年度保险总额预算
年度福利总额预算
年度奖金总额预算
年度培训费总额预算
年度招聘费总额预算
年度其他费用总额预算
年度人工费用总额
其中：
工资总额：指税前的工资总额；
补贴总额包括：膳食、交通、车辆、通讯、加班、置装、住房、环境等补贴；
保险总额包括：社保、商业保险（地区公司有为员工办理商业保险的，需要列入保险总额中）；
福利总额包括：体检费、过节费、员工活动经费等；
奖金总额包括：销售奖、赢利分红等所有年度奖金总额；
其他费用总额包括：培训费、招聘费、人事代理费、宿舍租用费等。
企业也可以按岗位和员工人数编制人工成本预算表，基本做法是：根据以前年度的员工薪酬，分别对下一年度的总经理、高级工程师、管理人员、销售人员、生产工人的数量和薪酬进行初步预算，得出公司年度人工费用总额。
4解决人工成本预算控制和薪酬激励的矛盾
人工成本预算固然好，但其与实际相吻合的前提是，公司的经营环境和技术水平相对稳定。市场竞争环境下，愈来愈多的外部环境突变让企业人工成本预算控制失去作用。例如，市场的突然变好，使得员工并未付出额外努力而公司业绩却大幅增加，此时按照人工成本预算控制的规则支付薪酬又有何激励作用呢？同样的道理，如果是因为公司投入资金进行技术改造使得产值或者利润大幅度增加，那么据此增加人工成本预算又怎么能称得上合理呢？
如何解决人工成本预算控制和薪酬激励的矛盾呢？通过适当修正人工成本预算控制的办法可缓解这一矛盾。
（1）人工成本的弹性预算
外部经营环境的变化使人工薪酬的变化范围越来越大，因此，精确的人工成本预算，执行起来往往是不切合实际也缺乏可操作性的，对人工成本进行弹性预测则可留出更大的调整空间。具体而言，可采用以下两种方式：
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