第五章 聚焦KPI直指绩效改进和绩效提升（8）（2/2）
设置理由：现状分析（见表5—5）
表5—5某公司近三年可控费用数据统计分析
年度2005年2006年2007年
可控费用数额(万元)9821 2801 600
运行维护费201235300
大修费198350400
管理费用583695900
费用不合理增
长原因分析
1公司虽然建立了一定的财务管理制度，但是财务管理制度还不够健全，特别是缺乏对各个部门费用的控制和监督机制。
2职工节约意识相对比较薄弱，存在铺张浪费的现象，如纸张及印刷品浪费比较严重，增加了公司办公费用的支出。
3缺乏对重点费用部门的监控。运行维护费主要由生技部负责，按设备管理权限分解到各责任单位；大修费中生产性项目由生技部负责，非生产性项目由物业公司负责；管理费用由办公室负责，对这些重点部门缺乏较强的监控。
预期目标：将费用控制在1 840万元以下。
工作思路：
制度方面：建立严格的预算管理制度，认真分析往年和当年实际，运用科学的预测方法，考虑适当的增长因素，科学合理地编制预算指标。预算指标由基层单位按分管范围提报数据，逐级上报；财务部、生技部汇总，并对上报数据认真分析，通盘考虑，提出年度预算草案；预算草案经分管领导审阅，经理办公会研究定案后公布执行。
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