总经理实战手册

    第八章 如何进行资本运营（8）

    （6）管好应收、应付款

    对于企业内部现金流管理而言，非常重要的一点是对应收账款进行适当的管理，这主要体现在企业内部怎样去加强信用控制，就是风险管理这一块，有没有一套非常完善的控制体系，从而加强事前、事中和事后的控制。

    现金管理还有一个很重要的方面，就是加强对应付账款的管理，应付账款的管理可以采取很多种方式，比如可以通过erp系统或者其他管理系统把应付账款的周期控制起来。

    （7）尽可能杜绝不良融资行为

    所谓不良的融资行为，指的是在本企业不需要资金时进行过量融资，融入资金的期限结构与所对应项目的期限结构不相匹配，融资以后长期闲置等。若企业在融资的时候没有明确的方向，也不知道企业希望实现的目标是什么，就开始引进资金，这种行为就是非理性的，很容易将企业拖入泥潭。因此，总经理应该尽可能杜绝不良融资行为，为企业发展解除后顾之忧。

    （8）制定现金应急预案

    现金流一旦出现短缺，就有可能导致企业在很短的时间里走向覆灭。为了避免这一危急情况的发生，总经理应该为自己的企业制定一个计划周详、切实可行的现金应急预案。现金应急预案要保证充足资金的流动性，从而能够及时而有效地应对突发危急或者意外开支，保证企业的现金流在任何情况下都能够运转良好。

    如果企业的现金流出现问题，对于企业的影响是致命性的，将会带来十分严重的后果，甚至还有可能使企业核心业务的发展遭到破坏，从而使得企业失去更大的利润空间。因此，只有有效地掌控现金流，才能把企业做大做强。

    四、控制财务风险