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第四章 企业现金管理技巧(1)
    第四章 企业现金管理技巧(1)

    你将在本章学到:

    ?资金的时间价值

    ?企业现金需求三目标

    ?现金最佳持有量

    ?现金流预测

    关键词:资金的时间价值最佳现金持有量现金流预测未达账项

    缺乏现金是导致企业破产的主要原因,“地主家要有余粮”,才能有效地增强企业应对环境不确定性的能力。总经理除了需要算清楚“口袋”里应该有多少现金,还需要时时关注现金是否还在“口袋”里。

    一、现金:“地主家要有余粮”

    1997年亚洲金融风暴导致很多企业破产,能够劫后余生的都是那些现金流量比较优良的企业。在西方发达国家80%的破产企业,虽然从账面上看起来是获利的,但是却因为资不抵债、现金流量管理不好而宣告破产。

    一家企业的账面利润再高,如果没有足够的现金流量,也无法进行正常的经营活动,甚至因财务状况恶化而倒闭。这些方面主要表现在:

    ?现金不足,企业一方面将因为赊欠货款的不断增加而导致供货商终止供货,无法继续生产;另一方面,企业将因追讨货款而官司缠身,无法正常经营。

    第●四章

    企业现金管理技巧

    ?现金不足,工人工资无法按时发放,将导致企业人心惶惶,甚至工人罢工。

    ?现金不足,税金无法及时上缴,将导致税务部门上门清收。

    ?现金不足,到期债务无法按时归还,借款本息无法支付,将导致企业被迫清算破产。

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