四、现金流量表：企业的“日子”
现金流量表是“日子”，日子过得好不好关键在于手中有没有银子。企业在加速前进的时候，千万别只顾加足马力却忘了油箱里没油。
现金流量表是反映企业在一定会计期间的现金和现金等价物流入和流出的会计报表，以便于财务报表使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力，并据以预测企业未来现金流量。现金流量表以现金和现金等价物为基础进行编制，可以划分为经营活动、投资活动和融资活动现金流量三部分。现金流量表格式见表2-3。
表2-3企业现金流量表
编制单位：年月单位：元
项目本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
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